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金融:银行资本构成 计量与资本工具

2019-10-09 16:27:51来源:励志吧0次阅读

金融:银行资本构成 计量与资本工具 2016-06-10 类别: 机构: 研究员:

[摘要]

核心观点:

银行资本构成与监管要求《巴塞尔协议》将银行的资本划分为核心资本(一级资本)、附属资本(二级资本)两类。升级版的《巴塞尔协议III》提高了一级资本充足率下限,增设了总额不得低于银行风险资产的2.5%的“资本防护缓冲资金”,并提出0-2.5%的逆周期资本缓冲区间,以及设定了资本达标的过渡期限。从量化要求上看,我国的资本监管要求比迄今的《巴塞尔协议Ⅲ》资本要求更为严格。

我国商业银行资本计量:由权重法向高级法过渡趋势看商业银行资本计量将由权重法向高级法过渡。资本计量高级法包括信用风险内部评级法、市场风险内部模型法和操作风险高级计量法。银监会对获准采用资本计量高级方法的商业银行设立并行期,并行期自获准采用资本计量高级方法当年底开始,至少持续三年。并行期第一年、第二年和第三年的资本底线调整系数分别为95%、90%和80%。并行期银行数据显示,使用高级法可在一定程度上降低资本消耗:一方面,权重法下银行各类资产对应的权重由监管给定,在行业平均的基础上经过保守调整,而高级法下,各项风险参数由银行根据历史样本数据自行估算,因此也就更能敏感地反映每家银行自身经营管理情况和风险承担水平;另一方面,过去十年我国经济状况相对良好,高级法下以历史数据为基础计算出的风险加权资产相较权重法而言会小一点,即分母会变小,这种情况下,采用高级法计算的资本充足率会相应提高。

商业银行的资本工具根据银行的资本构成,资本筹集工具分为以下两类:(1)核心资本工具:配股、公开增发、定向增发、永久非累积优先股;(2)二级资本工具:可转债、次级债、混合资本债、二级资本债。

在国内外金融机构资本监管要求日益严格和银行利润增速放缓的背景下,留存收益很难满足银行资本补充,外部融资需求强烈。考虑到融资成本、对二级市场的冲击的担心、股市低迷等因素,目前我国商业银行补充资本常用的资本工具主要为优先股、定向增发和二级资本债。

风险提示:1、表外及子公司监管趋严,银行面临资本充足率上升压力;2、经济持续下行,银行依靠利润留存补充资本难度增加,资本面临可持续增长困境。

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